Les impôts pour les jeunes
Impôts individus : Délai de tolérance
Vous n’avez pas encore déposé votre déclaration ? Il n’est pas trop tard. Vous disposez d’un délai de tolérance jusqu’au 30 juin.
Lorsque vous atteignez 18 ans, vous devenez majeur. Cela signifie que vous pouvez désormais prendre vous-même de nombreuses décisions importantes : signer des contrats, passer votre permis de conduire, etc. Mais devenir majeur·e implique également de nouvelles responsabilités.
L’année suivant votre majorité, vous recevrez et devrez remplir votre première déclaration d’impôt, même si vous êtes sans activité ou sans revenu. L’Administration cantonale des impôts (ACI) ne peut en effet pas savoir si vous gagnez un revenu.
Toute personne majeure doit déposer, chaque année à partir de l'année qui suit sa majorité, une déclaration d’impôt complète et exacte. Comme tout contribuable, vous devrez la renvoyer au plus tard le 15 mars.
En cas de salaire à 18 ans, que faire ?
Si vous touchez déjà un salaire l'année de vos 18 ans (même en apprentissage), nous vous conseillons de vous annoncer dès maintenant à l’Administration cantonale des impôts en utilisant la prestation e-ACO (déterminer/modifier ses acomptes). Vous recevrez ensuite des acomptes, à payer chaque mois, calculés sur la base des informations que vous aurez indiquées. Cela vous évitera de vous retrouver avec des montants d’impôt imprévus à régler en une seule fois avec des intérêts l’année suivante.
Informations importantes à retenir lorsque vous devenez majeur :
Si vous touchez un salaire l’année de vos 18 ans, annoncez-vous le plus rapidement possible via la prestation e-ACO pour déterminer vos acomptes.
Selon le montant de votre salaire, vous ne devrez pas forcément payer des impôts.
Avec ou sans salaire, remplissez votre déclaration d’impôt via la prestation VaudTax.
Si vous percevez un salaire et avez déterminé vos acomptes, veillez à les payer à la fin de chaque mois afin d’éviter d’avoir à régler soudainement des montants d’impôt imprévus, de prendre du retard dans vos paiements ou encore de risquer un endettement.
Dès 18 ans, vous avez les obligations suivantes :
J'ai un revenu et/ou de la fortune
- Annoncer vos revenus et/ou votre fortune à l'Administration cantonale des impôts afin de déterminer vos acomptes.
- Payer chaque mois vos acomptes.
- Remplir une déclaration d'impôt.
Je n'ai ni revenu, ni fortune
- Remplir une déclaration d'impôt.
- Annoncer tout changement de votre situation à l'Administration cantonale des impôts.
Est-ce que j'ai l'obligation de remplir une déclaration d'impôt?
Oui, si vous êtes soumis à l’imposition classique
Vous devez remplir une déclaration d’impôt dès 18 ans si vous êtes de nationalité suisse, ou titulaire d’un permis C (permis d’établissement).
Cela concerne toutes les situations : apprenti·e, étudiant·e, salarié·e, sans activité, ou bénéficiaire de prestations sociales (assurance-chômage, revenu d’insertion).
Même si vous êtes déjà déclaré·e dans la déclaration d’impôt de vos parents, vous devez déposer votre propre déclaration d'impôt dès 18 ans.
Même si vous n’avez aucun revenu, vous devez déposer une déclaration d'impôt, car l’Administration cantonale des impôts (ACI) ne peut pas le savoir autrement.
Remplir une déclaration ne signifie pas forcément que vous devrez payer des impôts.
Non, si vous êtes imposé·e à la source
Tout le monde ne reçoit pas une déclaration d’impôt ! Certaines personnes sont en effet imposées à la source.
Dans ce cas, l’employeur retient chaque mois l’impôt à la source directement sur le salaire (ou les prestations) et reverse les montants correspondants à l’Administration cantonale des impôts.
Il y a deux catégories de personnes imposées à la source : celles qui sont domiciliées ou en séjour en Suisse et celles qui sont domiciliées à l’étranger.
- Personnes qui sont domiciliées ou en séjour en Suisse :
Tou·te·s les travailleur·euse·s étranger·ère·s qui, sans être au bénéfice d’un permis d’établissement (permis C), sont domicilié·e·s ou en séjour en Suisse paient un impôt perçu à la source sur le revenu. Il s’agit notamment des personnes titulaires des permis B, L, F, N, Ci. - Personnes qui ne sont ni domiciliées ni en séjour en Suisse :
Tou·te·s les travailleur·euse·s vivant à l’étranger sont soumis·e·s à l’impôt à la source sur le revenu de leur activité exercée en Suisse.
Pour en savoir plus, rendez-vous sur : "Impôt à la source".
Qu'est-ce que je gagne à remplir une déclaration d'impôt?
Ce que l’on sait moins, c’est que votre déclaration d’impôt permet de déterminer si vous avez droit à des prestations sociales cantonales.
Lesquelles ? Selon votre situation, vous pouvez notamment prétendre à :
- une bourse d’études
- des subsides à l’assurance maladie
- une aide au logement
Et si je ne la remplis pas ? Qu'est-ce que je risque?
Si vous ne déposez pas votre déclaration dans le délai prévu, vous recevrez une sommation accompagnée d’un émolument de 50 francs.
Si, malgré cette sommation, vous ne transmettez pas votre déclaration d'impôt, l’Administration cantonale des impôts procédera à une taxation d’office et vous facturera, en plus, des amendes.
Enfin, si vous ne payez pas vos impôts, vous risquez des poursuites. Cela peut sérieusement compliquer votre vie, par exemple pour trouver un travail ou louer un logement.
Quel est le délai pour déposer ma déclaration d'impôt?
Le délai légal pour déposer votre déclaration d'impôt est fixé au 15 mars. Les contribuables disposent toutefois d’un délai de tolérance au 30 juin.
Vous pouvez toutefois demander un délai supplémentaire, sans frais, en utilisant la prestation e-Délai.
Demander un délai avec e-délai
Pour en savoir plus, rendez-vous sur la page : "Demander un délai pour remplir ma déclaration d'impôt (personnes physiques)"
De quels documents ai-je besoin pour remplir ma déclaration d'impôt?
Documents (pièces justificatives) à conserver :
Certificat(s) de salaire pour vos revenus.
Attestation de chômage si vous avez été au chômage au cours de l'année ou si vous êtes actuellement au chômage.
Attestations bancaires pour vos revenus et votre fortune.
Factures médicales (médecin, dentiste, lunettes) afin de pouvoir, le cas échéant, demander des déductions.
Tout document portant la mention « fiscal ».
L’autorité fiscale peut vous demander des pièces justificatives complémentaires nécessaires à la vérification de votre déclaration d’impôt.
Pour en savoir plus, rendez-vous sur : "Les pièces justificatives".
Comment remplir ma déclaration d'impôt?
1. Dans le courant du mois de janvier, vous recevez le formulaire pour l’établissement de la déclaration d’impôt.
Prenez ce formulaire pour établir votre déclaration d’impôt. Il contient en effet deux informations indispensables :
- votre code de contrôle (en haut à gauche)
- votre numéro de contribuable (en haut à droite)
2. Réunissez tous les documents correspondant à votre situation. Pour en savoir plus sur toutes les pièces justificatives, rendez-vous sur : "Les pièces justificatives".
3. Vous pouvez remplir votre déclaration d'impôt en ligne en utilisant la prestation VaudTax.
Remplir ma déclaration d'impôt avec la prestation VaudTax
4. Dès que votre déclaration d'impôt est prête, vous pouvez l'envoyer!
C'est quoi des acomptes ? Et pourquoi est-ce que je dois les payer?
Pour en savoir plus sur les acomptes, nous vous invitons à vous rendre sur « Gérer mes acomptes ».
Et si j'ai des difficultés financières?
En cas de problème, vous avez intérêt à agir immédiatement plutôt que d’attendre que votre situation devienne critique !
Si vous rencontrez des difficultés financières temporaires et que le paiement de vos impôts dans les délais risque de vous mettre dans une situation réellement difficile, vous pouvez demander le paiement échelonné d’une ou plusieurs factures.
Vous pouvez faire votre demande en ligne via la prestation e-PlanRecouvrement.
Et si vous ne pouvez vraiment pas payer, contactez la permanence téléphonique "Parlons cash!"
Je reçois une bourse d’études, dois‑je la déclarer ?
Oui, la bourse d’études doit être déclarée dans la déclaration d’impôt. Ce revenu n’est pas imposable à condition qu’elle ne soit pas soumise à contre-prestation et que le·la bénéficiaire soit dans le besoin.
A quoi servent les impôts?
A chaque fois que l'Etat dépense 100 francs, il prévoit de consacrer en 2026...
Autres ressources disponibles pour vous aider
Parlons cash
Des équipes professionnelles spécialisées en gestion d’argent et de dettes sont à votre écoute via la permanence téléphonique gratuite Parlons Cash, sans jugement. Elles répondent à vos questions et trouvent des solutions avec vous. Cet accompagnement est gratuit et se fait directement par téléphone ou ultérieurement lors d’entretiens, en toute confidentialité.